Инвестиционный фонд на Кипре

Консультационные услуги по инвестиционным фондам на Кипре

Индустрия инвестиционных фондов на Кипре Бурно развивается в последние годы благодаря гармонизации с нормативной базой ЕС, привлекательным налоговым схемам и широкой сети высококвалифицированных профессиональных поставщиков услуг. Компания Globalserve может предложить вам следующие услуги:

Наша цель — понять потребности клиентов, чтобы предоставить инвестиционные решения наивысшего качества и проконсультировать по структуре фондов после анализа последствий режимов AIF / AIFLNP / RAIF.

 

Создание инвестиционного фонда

 

Αφού αποφασιστεί η δομή και ο типа фонда, необходимого клиенту...мы берем на себя процесс получения лицензии от Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам (CySEC). Процедура включает в себя следующее:

  1. Подготовка и подача заявления в Кипрскую комиссию по ценным бумагам и биржам (CySEC).
  2. Подготовка и проверка Учредительного договора и Устава, Общих правил и Информационного меморандума (Prospectus).
  3. Содействие в назначении депозитария и юридического консультанта, включая подготовку и проверку соответствующих соглашений.
  4. Взаимодействие с Кипрской комиссией по ценным бумагам и биржам (CySEC)

 

Постоянная поддержка

 

  1. Бухгалтерский учёт и зарплата
  2. Внутренний аудит
  3. Внешний аудит
  4. Налоговое планирование и соблюдение налогового законодательства
  5. Ведение реестра фонда
  6. Консультации по сделкам
  7. Оценочные услуги

Почему Кипр?

Почему стоит создать инвестиционный фонд на Кипре?

Кипрские инвестиционные фонды могут эффективно сочетать прозрачность с налоговыми преимуществами для инвесторов. За последние годы индустрия инвестиционных фондов на Кипре продемонстрировала значительный рост, утвердив остров в качестве одной из ведущих фондовых юрисдикций в ЕС. Кипрские специалисты за это время значительно развили свои навыки в инвестиционных фондов и способны предоставить первоклассные услуги тем, кто заинтересован во входе в сектор инвестиционных фондов.. В дополнение к вышеуказанным факторам Кипр предлагает инвесторам ряд существенных преимуществ, делая страну привлекательным направлением для ведения бизнеса.

 

Преимущества создания инвестиционного фонда на Кипре:

 

Низкие затраты на создание и операционную деятельность по сравнению с крупнейшими фондовыми центрами ЕС — Люксембургом и Ирландией.

 

Гармонизация с современным законодательством о фондах:

  • Кипр стал одним из первых государств-членов ЕС, внедривших Директиву AIFM в своё национальное законодательство.
  • В результате кипрские инвестиционные фонды могут предоставлять европейский паспорт (EU passport), позволяя управляющим фондами осуществлять трансграничное распространение фондов, поскольку они полностью соответствуют законодательству ЕС.

 

Современная и прозрачная правовая и регуляторная система

  • Законодательство о переносе юрисдикции компаний уже действует
  • Строгое законодательство и нормативные акты по борьбе с отмыванием денег, благодаря которым Кипр имеет статус соблюдающей (compliant) юрисдикции.

 

Обеспечение прозрачности и защиты инвесторов посредством обязательной отчетности перед инвесторами и Кипрской комиссией по ценным бумагам и биржам (CySEC).

 

Предоставление качественных услуг и поддержки:

  • Население страны — одно из самых образованных в Европейском союзе. 
  • Обладает развитой сетью финансовых и профессиональных поставщиков услуг, с квалифицированными, образованными и многоязычными командами, специализирующимися на обслуживании инвестиционных фондов, а также юристами, бухгалтерами и аудиторами.

 

Гибкость, предлагаемая различными структурами фондов:

  • Любой тип актива может быть включён в инвестиционную стратегию AIF (альтернативного инвестиционного фонда).
  • Доступны структуры типа «зонтик» (umbrella structures)
  • Доступны различные типы фондов (например, AIF, AIFLNP, RAIF), с разными характеристиками, чтобы максимально соответствовать потребностям и предпочтениям любого инвестора.

 

Налоговые преимущества для самого фонда:

  • Освобождение от налогов на:

        1. Освобождение от налога на прирост капитала при продаже корпоративных ценных бумаг и других финансовых инструментов

        2. Освобождение от налога на прирост капитала при продаже недвижимости, расположенной за пределами Кипра

  • Полученные дивиденды
  • Низкая ставка корпоративного налога — 12,5%
  • Соглашения об избежании двойного налогообложения с 60 странами
  • Полученные процентные доходы облагаются корпоративным налогом по ставке 12,5%, а не специальным оборонным взносом в размере 30%.
  • Условный процентный вычет (NID) на новый собственный капитал

 

Налоговые преимущества для иностранных инвесторов:

  • Отсутствие налога у источника на дивиденды, полученные из фонда
  • Отсутствие налогообложения при выкупе долей у держателей паёв
  • Отсутствие налога на прирост капитала при продаже паёв держателями, при условии отсутствия недвижимости на Кипре.

 

Налоговые преимущества для управляющего фондом:

  • Привлекательные стимулы для управляющих фондами, перенёсших свою деятельность по управлению фондами на Кипр — с возможной фиксированной ставкой налога 8% на carried interest на период до 10 лет.
  • Освобождение до 50% от налогооблагаемого дохода, полученного от вознаграждения, превышающего €100 000, на срок до 10 лет предоставляется физическим лицам, ранее не являвшимся налоговыми резидентами, которые принимают работу с базой на Кипре.
  • Освобождение до 20% или €8 550 (в зависимости от того, что больше) от налогооблагаемого дохода, полученного от вознаграждения, не превышающего €100 000, на срок до 5 лет предоставляется физическим лицам, ранее не являвшимся налоговыми резидентами, которые принимают работу с базой на Кипре.
  • Услуги по управлению фондами, предоставляемые альтернативным инвестиционным фондам, не облагаются НДС.
AIF
Alternative Investment Fund
RAIF
Registered Alternative Investment Funds
AIFLNP
Alternative Investment Fund for Limited Number of Persons
Regulated – Authorised by CySEC Regulated through external manager who falls under AIFMD Lightly regulated - Authorised by CySEC
No. of investors: Unlimited No. of investors: Unlimited No. of investors: Up to 50
Type of Investors: Retail, Well informed, Professional Type of Investors: Well informed, Professional Type of Investors: Well informed, Professional
Legal Forms:
• Common fund
• Investment company
• Limited Partnership
Legal Forms:
• Common fund
• Investment company
• Limited Partnership
Legal Forms:
• Investment company
• Limited Partnership
Initial Capital:
• €125,000 for internally managed AIFs
• €300,000 for internally managed AIFMs
• No requirement for externally managed AIFs
Initial Capital: No requirement Initial Capital:
• €50,000 for internally managed
• No requirement for externally managed AIFLNPs
Maximum AUM:
• Up to €100M incl. leverage
• Up to €500M without leverage & no redemption for 5 yrs (if not under AIFMD)
• No restriction if under AIFMD
Maximum AUM:
• Up to €100M incl. leverage
• Up to €500M without leverage & no redemption for 5 yrs (if not under AIFMD)
• No restriction if managed by AIFM
Maximum AUM:
• Up to €100M incl. leverage
• Up to €500M without leverage & no redemption for 5 yrs
Minimum AUM:
€500,000 per compartment within 12 months (or 24 months with CySEC approval).
Initial capital cannot be counted.
Minimum AUM:
€500,000 per compartment within 12 months (or 24 months with CySEC approval).
Minimum AUM:
€250,000 per compartment within 12 months (or 24 months with CySEC approval).
Initial capital cannot be counted.
Depositary: Mandatory if under AIFMD Depositary: Mandatory local depositary Depositary: Mandatory if under AIFMD
Time Required: 1 month prep + 6 months CySEC authorisation Time Required: 1 month prep + 1 month CySEC registration Time Required: 1 month prep + 6 months CySEC authorisation
Units can be listed Units can be listed Units can be listed
Management:
• Internal management allowed
• External by:
- AIFM
- UCITS Manager
- Mini Manager
- Investment Firm
Management:
• Only external by:
- AIFM
- UCITS Manager
- Mini Manager
- Investment Firm (if LP & ≥70% illiquid assets & closed-ended)
Management:
• Internal management allowed
• External by:
- Investment Firm
- UCITS Manager
- Mini Manager
- Third-country provider or sole purpose company
Investment Restrictions:
Based on investor type & AIF’s policy
Investment Restrictions:
Based on investor type & AIF’s policy
Investment Restrictions:
No restrictions

******************

Globalserve Consultants Ltd может помочь вам в создании и сопровождении инвестиционных фондов на Кипре.

Вы можете связаться с нами по адресу marketing@globlaserve.com.cy

ru_RURussian